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标题: 2024年广外税务专硕重点班授课计划出炉,专业课140+学姐独家授课! [打印本页]

作者: 广外考研论坛    时间: 2023-5-30 14:46
标题: 2024年广外税务专硕重点班授课计划出炉,专业课140+学姐独家授课!
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24考研好课  

推荐指数:

★★★★★

编者:

直系学姐

推荐语:

只针对广外考研

授课老师
芋圆学姐:2023级广外经济贸易学院税务专业拟录取研究生。初试成绩390+,专业课140+。在大学期间学习刻苦,注重培养自己的综合能力,曾获得校级奖学金、省级竞赛一等奖、优秀毕业生等荣誉。对于税务专业基础的知识点有着深刻的理解,能够帮助考生准确把握常考知识点、重难点以及掌握解题方法和答题技巧。

教学优势:对广外的出题风格较为熟悉,专业基础知识牢固,能够运用专业基础知识去解释相关现象;擅长将不同的知识点串联,能够帮助同学形成知识框架。

教学风格:上课氛围轻松、愉悦;批改作业严谨认真;解决问题较为活泼。


辅导科目

433税务专业基础

授课课时

30 课时(60 分钟/课时)

授课教材

1、《公共财政概论》(马克思主义理论研究和建设工程重点教材)高等教育出版社,2019版

2、《税法》(2023年注册会计师全国统一考试辅导教材)中国注册会计师协会组织编写,中国财政经济出版社,2021版

3、《广外税务专硕重点班讲义》

授课时间




课程优势

1、在重点讲解班中,会对每一章的核心考点进行详细讲解,并对重点与侧重点进行标注。

2、偏重于讲解每一个知识点的内在联系,有助于学生形成把握整本书的学习脉络,构建完备的知识体系。

3、课程会与理念真题紧密结合,帮助学生准确把握重点,达到事半功倍的效果。

授课计划

掌握程度:了解<熟悉<掌握

课时1:如何复习广外税务+梳理税收框架

1、真题内容

2、讲解复习方法及复习重点

3、讲解上课的学习要求

4、自身专业课学习的经验分享

5、广外433税务专业基础整体框架梳理

课时2:税收概述、税收原则

1、了解税收的起源与发展

2、熟记税收的概念与分类

3、掌握税收的特征

4、掌握税收的职能

5、熟记税收的价值构成

6、掌握亚当斯密税收四原则、瓦格纳四项九端原则、我国税收原则

7、掌握税收超额负担

课时3:税收负担及转嫁

1、熟记税收负担的概念、分类

2、了解我国宏观税负的现状

3、掌握税收负担的影响因素

4、掌握税收转嫁的概念及类型

5、了解税负转嫁的条件

6、掌握税负转嫁的影响因素

7、了解供求弹性对税负转嫁程度的影响

8、掌握税收超额负担

课时4:税收效应

1、掌握税收效应的概念

2、掌握税收微观效应

3、熟记税收宏观效应

4、掌握拉弗曲线

5、掌握相机抉择机制及自动稳定器

6、熟记税收的社会效应

7、掌握税收的生态效应

课时5:税种设置和税制结构

1、掌握税制要素及相关知识

2、熟记税种分类

3、熟记税制结构的概念与分类

4、掌握税制结构的影响因素

课时6:最优税收、商品税

1、掌握逆弹性法则

2、熟记米尔利斯倒U模型

3、掌握商品税的特点

4、掌握增值税的概念、特点、类型及征税范围

5、掌握增值税视同销售的情形

6、掌握混合销售和兼营

7、掌握一般纳税人和小规模纳税人的划分

8、掌握增值税免税、零税率和不征税

9、掌握消费税的概念、类型、特点

10、熟记外购应税消费品的抵税规则

11、掌握关税的概念及关税完税价格的价值构成

课时7:所得税、财产税

1、掌握所得税的特点

2、掌握个人所得税的概念和征收模式

3、掌握我国居民纳税人和非居民纳税人的划分

4、掌握居民企业和非居民企业

5、掌握企业所得税不得扣除的项目

6、了解社会保障税的概念及特点

7、熟记财产税概念及特点

8、熟记遗产税与赠与税的概念

9、了解财产税的利弊(论述)

10、熟悉房产税、契税和土地增值税的概念

课时8:其他税种

1、熟记环境保护税的概念

2、了解环境保护税的改革(论述)

3、熟记资源税的概念

4、熟记资源税的改革(论述)

5、熟记城镇土地使用税和印花税的概念

课时9:中央税和地方税、税式支出

1、了解马斯格雷夫税收划分原则、我国税收划分原则

2、熟记中央税与地方税的优化和发展(论述)

3、掌握税式支出的概念

4、熟记税式支出的特点

5、掌握税式支出的形式与效应

课时10:税制改革

1、了解税制改革存在的问题

2、熟记中国税制优化(论述)

课时11:税法总论

1、 熟记税法的概念

2、 掌握税收与其他法律的关系

3、 掌握税法原则

4、 了解税收立法与我国税法体系

5、 掌握税收收入划分

6、 了解纳税人和税务机关的权利和义务

课时12:公共财政基础理论

1、熟记财政的概念

2、了解公共财政思想

3、掌握帕累托最优及帕累托改进的概念

4、掌握市场失灵的概念及表现

5、掌握公共产品的概念、特点及相关问题

6、掌握财政的职能

7、熟记财政职能的矛盾性

课时13-14:财政支出

1、了解财政支出的概念及分类

2、掌握购买性支出、转移性支出及税式支出的概念

3、了解财政支出规模的变化及其规律

4、熟记财政支出规模的理论分析

5、了解财政支出结构及财政支出结构变化的理论分析

6、掌握财政支出的经济效应

7、了解财政支出绩效的评价方法

8、了解财政支出改革(论述)

9、熟记行政管理支出、国防支出、科教文卫支出的概念

10、了解政府介入教育、科技、医疗领域的原因(论述)

11、熟记政府投资性支出的概念及特征

12、了解政府介入基础设施领域的理论依据

13、熟记社会保障、社会保障基金的概念

14、熟记社会保险的特征

课时15:财政收入

1、了解财政收入的概念及分类

2、掌握税收为什么只能课及剩余产品价值

3、了解财政收入规模及其衡量指标

4、掌握影响财政收入规模的主要因素

5、掌握非税收入的概念

6、熟记行政性收费的概念及特征

7、了解政府基金的概念及特征

8、熟记国有资本经营收入、社会保险基金收入的概念

9、熟记公债的概念及特征

10、了解公债的用途、分类及规模

11、了解公债负担及公债管理

课时16:其他财政相关知识

1、熟记政府预算的概念、原则及分类

2、了解政府预算的组成体系及过程

3、熟记财政体制的分类

4、熟记分级财政理论

5、熟记公共产品的受益范围

6、掌握事权与支出划分的原则

7、掌握税收收入的划分

8、熟记政府间转移支付的依据及类型

9、了解中国财政体制改革

10、了解财政政策的概念

11、熟悉财政政策的分类

12、了解财政政策与货币政策的搭配

课时17:国际财政、国际税收

1、熟记国际财政的概念

2、了解国际财政理论分析

3、了解对外援助支出

4、掌握国际税收的概念

5、掌握税基侵蚀和利润转移的概念

6、了解国际税收问题的成因

课时18:税收管辖权、国际重复征税

1、掌握税收管辖权的概念

2、了解各国行使税收管辖权的模式选择

3、掌握自然人居民身份的确定规则

4、掌握法人居民身份的确定规则

5、掌握居民与非居民纳税义务

6、了解税收来源地的判定标准

7、熟记常设机构的类型及确认规则

8、掌握预提所得税、受益所有人的概念

9、掌握国际重复征税的概念

10、了解国际重复征税的产生及分类

11、掌握国际重复征税的解决办法

课时19:国际避税、转让定价的税务处理

1、掌握国际避税的概念

2、掌握资本弱化、税收协定滥用等相关概念

3、熟记国际避税地、离岸中心、自由港的概念

4、掌握国际避税的方法

5、掌握转让定价、同期资料准备的概念

6、了解关联方关系的判定

7、掌握转让定价的审核和调整方法

8、掌握预约定价安排的概念

9、了解成本分摊协议

课时20:国际避税及其名词解释

1、掌握国际税收协定的概念

2、掌握议定书的概念

3、掌握国际税收协定范本的概念

4、掌握受控外国公司、资本弱化的概念

5、了解一般反避税条款

课时21-22:税务管理

1、了解税务管理的概念

2、熟记设立税务登记、变更税务登记及注销税务登记的概念

3、了解账簿凭证管理、发票的概念、开具

4、熟记纳税申报的方式

5、掌握延期申报和延期纳税

6、掌握税款征收的方式

7、了解税收滞纳金制度

8、掌握纳税担保的概念及适用范围

9、掌握税收保全措施的概念、适用范围、形式及要求、解除及责任

10、掌握税收强制执行的概念、适用范围、形式及要求

11、掌握税收代位权、撤销权及税款优先权的概念

12、了解税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼的概念

13、了解必经复议和选择复议

课时23-24:增值税串讲

税法计算的串讲课程主要是帮大家形成税种学习的框架。

1、纳税人

2、征税范围的一般规定

3、征税范围的特殊规定

4、税率与征收率

5、一般计税方法(销售额的确定)

6、一般计税方法(进项税的确定)

7、不动产重要考点

8、简易计税方法

9、税收优惠

10、征收管理

课时25:消费税串讲

1、纳税义务人

2、征税环节

3、税目和税率

4、计税方法

5、计税价格的核定

6、征收管理

课时26:个人所得税串讲

1、纳税义务人

2、征税范围

3、税率

4、计税方法

5、特殊情况

6、税收优惠

7、征收管理

课时27-28:企业所得税串讲1-2

1、纳税义务人

2、征税范围

3、税率

4、计税方法

5、税收优惠

6、征收管理

课时29-30:真题讲解及23年真题预测

1、真题讲解

2、23年真题预测

备注:如课时内容有细微调整,则会根据大家上课实际需要为准!总课时长度根据授课内容讲课速度可能会有细微增减,以最终完成所有授课内容为准!









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