2024年广外税务专硕重点班授课计划出炉，专业课140+学姐独家授课！

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24考研好课  

推荐指数：

★★★★★

编者：

直系学姐

推荐语：

只针对广外考研

授课老师
芋圆学姐：2023级广外经济贸易学院税务专业拟录取研究生。初试成绩390+，专业课140+。在大学期间学习刻苦，注重培养自己的综合能力，曾获得校级奖学金、省级竞赛一等奖、优秀毕业生等荣誉。对于税务专业基础的知识点有着深刻的理解，能够帮助考生准确把握常考知识点、重难点以及掌握解题方法和答题技巧。

教学优势：对广外的出题风格较为熟悉，专业基础知识牢固，能够运用专业基础知识去解释相关现象；擅长将不同的知识点串联，能够帮助同学形成知识框架。

教学风格：上课氛围轻松、愉悦；批改作业严谨认真；解决问题较为活泼。


辅导科目

433税务专业基础

授课课时

30 课时（60 分钟/课时）

授课教材

1、《公共财政概论》（马克思主义理论研究和建设工程重点教材）高等教育出版社，2019版

2、《税法》（2023年注册会计师全国统一考试辅导教材）中国注册会计师协会组织编写，中国财政经济出版社，2021版

3、《广外税务专硕重点班讲义》

授课时间

课程优势

1、在重点讲解班中，会对每一章的核心考点进行详细讲解，并对重点与侧重点进行标注。

2、偏重于讲解每一个知识点的内在联系，有助于学生形成把握整本书的学习脉络，构建完备的知识体系。

3、课程会与理念真题紧密结合，帮助学生准确把握重点，达到事半功倍的效果。

授课计划

掌握程度：了解<熟悉<掌握

课时1：如何复习广外税务＋梳理税收框架

1、真题内容

2、讲解复习方法及复习重点

3、讲解上课的学习要求

4、自身专业课学习的经验分享

5、广外433税务专业基础整体框架梳理

课时2：税收概述、税收原则

1、了解税收的起源与发展

2、熟记税收的概念与分类

3、掌握税收的特征

4、掌握税收的职能

5、熟记税收的价值构成

6、掌握亚当斯密税收四原则、瓦格纳四项九端原则、我国税收原则

7、掌握税收超额负担

课时3：税收负担及转嫁

1、熟记税收负担的概念、分类

2、了解我国宏观税负的现状

3、掌握税收负担的影响因素

4、掌握税收转嫁的概念及类型

5、了解税负转嫁的条件

6、掌握税负转嫁的影响因素

7、了解供求弹性对税负转嫁程度的影响

8、掌握税收超额负担

课时4：税收效应

1、掌握税收效应的概念

2、掌握税收微观效应

3、熟记税收宏观效应

4、掌握拉弗曲线

5、掌握相机抉择机制及自动稳定器

6、熟记税收的社会效应

7、掌握税收的生态效应

课时5：税种设置和税制结构

1、掌握税制要素及相关知识

2、熟记税种分类

3、熟记税制结构的概念与分类

4、掌握税制结构的影响因素

课时6：最优税收、商品税

1、掌握逆弹性法则

2、熟记米尔利斯倒U模型

3、掌握商品税的特点

4、掌握增值税的概念、特点、类型及征税范围

5、掌握增值税视同销售的情形

6、掌握混合销售和兼营

7、掌握一般纳税人和小规模纳税人的划分

8、掌握增值税免税、零税率和不征税

9、掌握消费税的概念、类型、特点

10、熟记外购应税消费品的抵税规则

11、掌握关税的概念及关税完税价格的价值构成

课时7：所得税、财产税

1、掌握所得税的特点

2、掌握个人所得税的概念和征收模式

3、掌握我国居民纳税人和非居民纳税人的划分

4、掌握居民企业和非居民企业

5、掌握企业所得税不得扣除的项目

6、了解社会保障税的概念及特点

7、熟记财产税概念及特点

8、熟记遗产税与赠与税的概念

9、了解财产税的利弊（论述）

10、熟悉房产税、契税和土地增值税的概念

课时8：其他税种

1、熟记环境保护税的概念

2、了解环境保护税的改革（论述）

3、熟记资源税的概念

4、熟记资源税的改革（论述）

5、熟记城镇土地使用税和印花税的概念

课时9：中央税和地方税、税式支出

1、了解马斯格雷夫税收划分原则、我国税收划分原则

2、熟记中央税与地方税的优化和发展（论述）

3、掌握税式支出的概念

4、熟记税式支出的特点

5、掌握税式支出的形式与效应

课时10：税制改革

1、了解税制改革存在的问题

2、熟记中国税制优化（论述）

课时11：税法总论

1、 熟记税法的概念

2、 掌握税收与其他法律的关系

3、 掌握税法原则

4、 了解税收立法与我国税法体系

5、 掌握税收收入划分

6、 了解纳税人和税务机关的权利和义务

课时12：公共财政基础理论

1、熟记财政的概念

2、了解公共财政思想

3、掌握帕累托最优及帕累托改进的概念

4、掌握市场失灵的概念及表现

5、掌握公共产品的概念、特点及相关问题

6、掌握财政的职能

7、熟记财政职能的矛盾性

课时13-14：财政支出

1、了解财政支出的概念及分类

2、掌握购买性支出、转移性支出及税式支出的概念

3、了解财政支出规模的变化及其规律

4、熟记财政支出规模的理论分析

5、了解财政支出结构及财政支出结构变化的理论分析

6、掌握财政支出的经济效应

7、了解财政支出绩效的评价方法

8、了解财政支出改革（论述）

9、熟记行政管理支出、国防支出、科教文卫支出的概念

10、了解政府介入教育、科技、医疗领域的原因（论述）

11、熟记政府投资性支出的概念及特征

12、了解政府介入基础设施领域的理论依据

13、熟记社会保障、社会保障基金的概念

14、熟记社会保险的特征

课时15：财政收入

1、了解财政收入的概念及分类

2、掌握税收为什么只能课及剩余产品价值

3、了解财政收入规模及其衡量指标

4、掌握影响财政收入规模的主要因素

5、掌握非税收入的概念

6、熟记行政性收费的概念及特征

7、了解政府基金的概念及特征

8、熟记国有资本经营收入、社会保险基金收入的概念

9、熟记公债的概念及特征

10、了解公债的用途、分类及规模

11、了解公债负担及公债管理

课时16：其他财政相关知识

1、熟记政府预算的概念、原则及分类

2、了解政府预算的组成体系及过程

3、熟记财政体制的分类

4、熟记分级财政理论

5、熟记公共产品的受益范围

6、掌握事权与支出划分的原则

7、掌握税收收入的划分

8、熟记政府间转移支付的依据及类型

9、了解中国财政体制改革

10、了解财政政策的概念

11、熟悉财政政策的分类

12、了解财政政策与货币政策的搭配

课时17：国际财政、国际税收

1、熟记国际财政的概念

2、了解国际财政理论分析

3、了解对外援助支出

4、掌握国际税收的概念

5、掌握税基侵蚀和利润转移的概念

6、了解国际税收问题的成因

课时18：税收管辖权、国际重复征税

1、掌握税收管辖权的概念

2、了解各国行使税收管辖权的模式选择

3、掌握自然人居民身份的确定规则

4、掌握法人居民身份的确定规则

5、掌握居民与非居民纳税义务

6、了解税收来源地的判定标准

7、熟记常设机构的类型及确认规则

8、掌握预提所得税、受益所有人的概念

9、掌握国际重复征税的概念

10、了解国际重复征税的产生及分类

11、掌握国际重复征税的解决办法

课时19：国际避税、转让定价的税务处理

1、掌握国际避税的概念

2、掌握资本弱化、税收协定滥用等相关概念

3、熟记国际避税地、离岸中心、自由港的概念

4、掌握国际避税的方法

5、掌握转让定价、同期资料准备的概念

6、了解关联方关系的判定

7、掌握转让定价的审核和调整方法

8、掌握预约定价安排的概念

9、了解成本分摊协议

课时20：国际避税及其名词解释

1、掌握国际税收协定的概念

2、掌握议定书的概念

3、掌握国际税收协定范本的概念

4、掌握受控外国公司、资本弱化的概念

5、了解一般反避税条款

课时21-22：税务管理

1、了解税务管理的概念

2、熟记设立税务登记、变更税务登记及注销税务登记的概念

3、了解账簿凭证管理、发票的概念、开具

4、熟记纳税申报的方式

5、掌握延期申报和延期纳税

6、掌握税款征收的方式

7、了解税收滞纳金制度

8、掌握纳税担保的概念及适用范围

9、掌握税收保全措施的概念、适用范围、形式及要求、解除及责任

10、掌握税收强制执行的概念、适用范围、形式及要求

11、掌握税收代位权、撤销权及税款优先权的概念

12、了解税务行政处罚、税务行政复议、税务行政诉讼的概念

13、了解必经复议和选择复议

课时23-24：增值税串讲

税法计算的串讲课程主要是帮大家形成税种学习的框架。

1、纳税人

2、征税范围的一般规定

3、征税范围的特殊规定

4、税率与征收率

5、一般计税方法（销售额的确定）

6、一般计税方法（进项税的确定）

7、不动产重要考点

8、简易计税方法

9、税收优惠

10、征收管理

课时25：消费税串讲

1、纳税义务人

2、征税环节

3、税目和税率

4、计税方法

5、计税价格的核定

6、征收管理

课时26：个人所得税串讲

1、纳税义务人

2、征税范围

3、税率

4、计税方法

5、特殊情况

6、税收优惠

7、征收管理

课时27-28：企业所得税串讲1-2

1、纳税义务人

2、征税范围

3、税率

4、计税方法

5、税收优惠

6、征收管理

课时29-30：真题讲解及23年真题预测

1、真题讲解

2、23年真题预测

备注：如课时内容有细微调整，则会根据大家上课实际需要为准！总课时长度根据授课内容讲课速度可能会有细微增减，以最终完成所有授课内容为准！